經(jīng)常有客戶問到這樣的問題：我國企業(yè)公司假如想在境外進(jìn)行出資建立分公司或者子公司應(yīng)該履行什么樣的境內(nèi)存案手續(xù)呢？

　　自2016年11月以來，境外出資項目批閱愈加嚴(yán)格。

　　相關(guān)批閱部分需求境內(nèi)出資企業(yè)提交盡職調(diào)查、可研陳述、出資資金來源狀況的闡明、出資環(huán)境分析評價等前期工作落實(shí)狀況的闡明資料，經(jīng)過資料對項目的闡明證明進(jìn)行批閱。

　　一般而言，我國企業(yè)進(jìn)行海外出資，主要需求獲得三個主管部分的核準(zhǔn)、存案或掛號。

　　包含國家開展和變革委員會或當(dāng)?shù)亻_展和變革委員會（下稱“發(fā)改部分”）的核準(zhǔn)或存案、商務(wù)部或當(dāng)?shù)厣虅?wù)部分（下稱“商務(wù)部分”）的核準(zhǔn)或存案、以及國家外匯處理局當(dāng)?shù)胤志郑ㄏ路Q“外管部分”）的外匯掛號程序。

　　境外出資批閱存案——發(fā)改部分網(wǎng)上存案

　　就存案項目而言，2014年6月22日，國家發(fā)改委發(fā)布了《國家發(fā)改委辦公廳關(guān)于啟用全國境外出資項目存案處理網(wǎng)絡(luò)體系的告訴》（發(fā)改辦外資[2014]1386號）。

　　《告訴》規(guī)則，依據(jù)9號令應(yīng)施行存案處理的境外出資項目，原則上均經(jīng)過“全國境外出資項目存案處理網(wǎng)絡(luò)體系”（下稱“存案體系”）進(jìn)行申報。

　　注冊在我國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（下稱“上海自貿(mào)區(qū)”）的當(dāng)?shù)仄髽I(yè)境外出資項目在外。

　　存案體系會依據(jù)填寫的企業(yè)類型、注冊地和項目中方出資額等信息，自動分送國家發(fā)改委或相關(guān)省級開展變革部分受理。

　　1.登陸存案體系

　　經(jīng)過國家發(fā)改委網(wǎng)站“政務(wù)服務(wù)中心”-“網(wǎng)上辦事欄目”的“境外出資項目存案處理網(wǎng)絡(luò)體系”進(jìn)行登陸。

　　2.企業(yè)用戶名注冊

　　中心企業(yè)用戶注冊請求由國家發(fā)改委受理，當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的用戶注冊請求由省發(fā)改部分受理。

　　3.提交項目存案資料

　　各類企業(yè)在獲得用戶名和密碼后登陸存案體系，填寫境外出資項目存案表，并按要求上傳相關(guān)附件，紙質(zhì)存案資料另行報送。

　　4.相應(yīng)機(jī)關(guān)受理及檢查

　　存案體系會依據(jù)項目及企業(yè)信息自動分送國家發(fā)改委或省級發(fā)改部分受理。

　　5.奉告檢查結(jié)果

　　對填寫資料不符要求的，發(fā)改部分及時反饋要求補(bǔ)求批改；對已經(jīng)過或未經(jīng)過審閱的，及時奉告結(jié)果。經(jīng)過存案審閱的項目由發(fā)改部分出具紙質(zhì)《項目存案告訴書》。

　　境外出資批閱存案——商務(wù)部分網(wǎng)上存案

　　依據(jù)2014年9月6日頒布的《境外出資處理辦法》，商務(wù)部分對企業(yè)境外出資將施行存案或核準(zhǔn)處理。

　　企業(yè)境外出資觸及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，施行核準(zhǔn)處理，其他出資景象適用存案處理。

　　商務(wù)部和省級商務(wù)主管部分經(jīng)過“境外出資處理體系”對企業(yè)境外出資進(jìn)行處理，并向獲得存案或核準(zhǔn)的企業(yè)頒布《企業(yè)境外出資證書》，由商務(wù)部和省級商務(wù)主管部分分別印制并蓋章，施行統(tǒng)一編碼處理。

　　商務(wù)部分詳細(xì)的核準(zhǔn)和存案權(quán)限：

　　商務(wù)及當(dāng)?shù)厣虅?wù)部分關(guān)于境外出資的核準(zhǔn)及存案流程

　　經(jīng)過“境外出資處理體系”按要求填寫并打印《境外出資存案表》（以下簡稱《存案表》），加蓋印章后，連同企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件分別報商務(wù)部或省級商務(wù)主管部分存案。

　　主管部分應(yīng)當(dāng)自收到《存案表》之日起3個工作日內(nèi)予以存案并頒布《證書》

　　提交核準(zhǔn)資料，如請求書、《境外出資請求表》、境外出資相關(guān)合同等。

　　尋求我駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）定見。駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）應(yīng)當(dāng)自接到尋求定見要求之日起7個工作日內(nèi)回復(fù)。

　　商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在受理中心企業(yè)核準(zhǔn)請求后20個工作日內(nèi)（包含尋求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）定見的時刻）作出是否予以核準(zhǔn)的決議。請求資料不完全或不符合法定方式的，商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)一次奉告請求企業(yè)所需補(bǔ)正的全部內(nèi)容。

　　省級商務(wù)主管部分應(yīng)當(dāng)在受理當(dāng)?shù)仄髽I(yè)核準(zhǔn)請求后對請求進(jìn)行開始檢查，并在15個工作日內(nèi)（包含尋求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）定見的時刻）將開始檢查定見和全部請求資料報送商務(wù)部。請求資料不完全或不符合法定方式的，省級商務(wù)主管部分應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)一次奉告請求企業(yè)所需補(bǔ)正的全部內(nèi)容。

　　境外出資批閱存案——外匯部分掛號

　　依據(jù)國家外匯處理局2009年發(fā)布的《關(guān)于發(fā)布境內(nèi)組織境外直接出資外匯處理規(guī)則的告訴》，我國企業(yè)境外直接出資的，境內(nèi)組織向境外匯出的前期費(fèi)用，需處理境外直接出資前期費(fèi)用掛號。

　　此后，企業(yè)在獲得發(fā)改部分和商務(wù)部分的核準(zhǔn)或存案后，處理境外直接出資外匯掛號。

　　依據(jù)國家外匯處理局2015年2月13日最新《國家外匯處理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改善直接出資外匯處理方針的告訴》（2015年6月1日收效）。

　　自2015年6月1日起，由銀行直接審閱處理境外直接出資項下外匯掛號，國家外匯處理局及其分支組織經(jīng)過銀行對直接出資外匯掛號施行間接監(jiān)管。

　　商務(wù)部分詳細(xì)的核準(zhǔn)和存案權(quán)限：

　　境外直接出資前期費(fèi)用掛號

　　境外直接出資外匯掛號

　　境內(nèi)組織（含境內(nèi)企業(yè)、銀行及非銀行金融組織，下同）匯出境外的前期費(fèi)用，累計匯出額原則上不超越300萬美元且不超越中方出資總額的15%。

　　前期費(fèi)用累計匯出額超越300萬美元或超越中方出資總額15%的，境內(nèi)出資者需提交闡明函至注冊地外匯局請求（外匯局按個案事務(wù)集體審議準(zhǔn)則處理）處理。

　　銀行經(jīng)過外匯局資本項目信息體系為境內(nèi)組織處理前期費(fèi)用掛號手續(xù)后，境內(nèi)組織憑事務(wù)掛號憑證直接到銀行處理后續(xù)資金購付匯手續(xù)。

　　境內(nèi)組織在以境內(nèi)外合法財物或權(quán)益（包含但不限于錢銀、有價證券、知識產(chǎn)權(quán)或技能、股權(quán)、債務(wù)等）向境外出資前，應(yīng)到注冊地銀行請求處理境外直接出資外匯掛號。

　　境內(nèi)組織以境外資金或其他境外財物或權(quán)益出資的境外直接出資，應(yīng)向注冊地銀行請求處理境外直接出資外匯掛號。

　　多個境內(nèi)組織共同施行一項境外直接出資的，由約定的一個境內(nèi)組織向其注冊地銀行請求處理境外直接出資外匯掛號。

　　銀行經(jīng)過外匯局資本項目信息體系為境內(nèi)組織處理境外直接出資外匯掛號手續(xù)后，境內(nèi)組織憑事務(wù)掛號憑證直接到銀行處理后續(xù)資金購付匯手續(xù)。

　　境外出資批閱存案——國資委批閱或存案

　　如海外出資主體是國有企業(yè)的，則觸及國資委的批閱或存案。

　　依據(jù)《國務(wù)院國有財物監(jiān)督處理委員會關(guān)于加強(qiáng)中心企業(yè)境外出資處理有關(guān)事項的告訴》第六條規(guī)則，歸于企業(yè)主業(yè)的境外出資項目要報國資委存案，非主業(yè)境外出資項目須報國資委審閱。

　　同時依據(jù)《市屬國有企業(yè)股權(quán)出資處理暫行規(guī)則》第十條規(guī)則，國有企業(yè)進(jìn)行境外股權(quán)出資和海外并購融資跨境擔(dān)保的，應(yīng)按內(nèi)部決策程序?qū)徸h，經(jīng)所出資企業(yè)審閱后，由所出資企業(yè)報市國資委批閱。