隨著中國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，內(nèi)地居民口袋中的錢越來越多，投資的需求也越來越旺盛，而投資的增多也極大的推進了內(nèi)地生產(chǎn)力的提升，使得人民生活品質(zhì)迅速提升。但旺盛的投資需求是把雙刃劍，在推動了國民經(jīng)濟發(fā)展的同時，也導(dǎo)致境內(nèi)資本流出增加，如不加以管控，中國改革開放多年積累的財富必將揮霍一空。為降低資本流出帶來的危害，國家很早就出臺了一系列法律法規(guī)，對資本流向境外的行為進行管控。雖然國家限制資本流向境外，并不意味著完全不允許境內(nèi)資本在境外投資，只是對流向境外的資本進行必要的審核和監(jiān)督，并盡可能滿足資本向境外投資的需求。而ODI備案和審核制度，就是滿足資本輸出境外的通道之一。但ODI備案和審核要求較嚴(yán)，所需的申報文件也較為復(fù)雜，內(nèi)地客商在申請ODI備案和審核時難免有所疏漏。今天，通惠管理顧問就為大家介紹，ODI備案和審核都需要哪些資料。

　　依照外管局75號文及后續(xù)發(fā)展出的35號文規(guī)定，境內(nèi)投資人如果想要向境外輸出資本完成投資，就必須向商務(wù)廳/部、發(fā)改委（省級及國家級）、銀行部門分別報送境內(nèi)投資人主體情況和境外投資項目的情況，由這些部門對投資人及投資項目進行備案和審批，并由銀行部門完成外幣兌換和輸出工作。也就是說，如果某境內(nèi)投資人想要向境外投資，就必須向3個部門遞交相應(yīng)的審核材料。

　　1、商務(wù)廳/部核準(zhǔn)備案所需資料

　　商務(wù)部門對ODI備案和審批工作的重點，是對該境外項目的真實性和風(fēng)險性進行評估，因此所需準(zhǔn)備的資料也與這些工作有關(guān)。由于境外項目的主體可以是商業(yè)并購，也可能是新設(shè)公司，因此對這兩種情況，需要準(zhǔn)備略有不同的文件。

　　1.新設(shè)境外公司

　　對新設(shè)立的境外公司投資，境內(nèi)投資人需要準(zhǔn)備《境外直接投資申請表》（該表中說明投資路徑、最終目的境外企業(yè)信息、投資規(guī)模、資金結(jié)構(gòu)、項目情況等多項內(nèi)容），境外投資目的公司章程、合同、協(xié)議等，相關(guān)董事會決議（或出資決議），經(jīng)審計的財務(wù)報表（境內(nèi)投資主體的審計報告），前期工作落實情況說明（包括盡職調(diào)查報告、可行性研究報告、投資資金來源情況說明、投資環(huán)境分析等），境外投資真實性承諾書。

　　2.并購境外公司

　　對于并購境外公司的投資，境內(nèi)投資人需要填寫的《境外直接投資申請表》與新設(shè)境外企業(yè)須填寫的申請表差異不大。其主要差別在于對并購目的公司的經(jīng)營情況、資產(chǎn)情況和收購方案的說明上。同時，并購項目還需要遞交《境外并購事項前期報告表》及相關(guān)材料，《境外并購事項前期報告表》的內(nèi)容同樣包括盡職調(diào)查、可行性研究報告、投資資金來源、投資環(huán)境分析等，并提供境外投資真實性承諾書。

　　2、發(fā)改委核準(zhǔn)備案（國家或省級）所需資料

　　發(fā)改委對于ODI備案審核的工作重心放在境外項目本身上，其中包括風(fēng)險程度、項目規(guī)模、項目真實性等信息分析，并進行全面評估。因此需要提交發(fā)改委的資料也更多的放在投資人及境外投資項目上。而投資人需要提供的資料包括投資主體的營業(yè)執(zhí)照、投資主體最新的財務(wù)報表（經(jīng)審計）、董事會決議或出資決議、項目盡職調(diào)查報告（需要有第三方咨詢機構(gòu)出具）、自有資金證明、投資項目設(shè)計的意向書或框架協(xié)議等法律文書和境外投資真實性承諾書。

　　3、銀行部門外匯審核所需資料

　　銀行作為最終放款部門，不但需要自行平衡外幣的進出總量，還需要獲得相關(guān)部門同意資金出境的批文（商務(wù)部和發(fā)改委出具的同意投資批文），才能繼續(xù)辦理ODI備案審核的銀行部分工作。銀行部門主要負責(zé)ODI備案審核的部門為外匯管理局，所需文件包括《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》、外匯資金來源情況說明、境內(nèi)投資主體材料（營業(yè)執(zhí)照及公司章程等）、商務(wù)部核發(fā)的《境外企業(yè)投資證書》等文件原件。提交這些文件后，外管局也可能對大額資金出境情況進行復(fù)核，主要是對投資人進行約談，對投資資金來源及境外項目真實性進行說明。

　　從以上介紹可以看出，ODI備案審核所需的文件繁多，同時也十分全面，因此選擇一家專業(yè)且有經(jīng)驗的企業(yè)服務(wù)提供商協(xié)助您進行相關(guān)工作，就顯得十分必要。而通惠管理顧問專注個人、企業(yè)服務(wù)十余年。