什么是境外出資備案

　　從2018年3月1日起《企業(yè)境外出資處理方法》開始實(shí)施。該方法旨在加強(qiáng)境外出資宏觀指導(dǎo)，優(yōu)化境外出資歸納服務(wù)，完善境外出資全程監(jiān)管，促進(jìn)境外出資繼續(xù)健康打開，保護(hù)我國國家利益和國家安全。

　　在國家對(duì)境外出資的規(guī)范化要求逐步前進(jìn)的條件下，如何在監(jiān)管政策下前進(jìn)境外出資企業(yè)合規(guī)化運(yùn)營水平與投融資才能，有用提升境外出資競(jìng)爭(zhēng)力，這成為對(duì)外出資企業(yè)廣泛關(guān)注的問題，而解決這些問題首先需求通過境外出資備案。

　　在現(xiàn)行的我國法律法規(guī)系統(tǒng)下，境內(nèi)安排境外出資一般將首要觸及三個(gè)部分的備案核準(zhǔn)，即國家打開革新部分、國家商務(wù)主管部分以及國家外匯主管部分。在現(xiàn)在的境外出資實(shí)踐中，商務(wù)主管部分與發(fā)改委的境外出資檢查原則上彼此獨(dú)立，不存在互為條件的情況，可以分別報(bào)送。在取得《企業(yè)境外出資證書》以及《備案通知書》后，境內(nèi)企業(yè)方可進(jìn)行境外直接出資的外匯掛號(hào)。因此在整個(gè)境外出資的過程中核準(zhǔn)與備案的通過至關(guān)重要。企業(yè)境外出資證書：是指在中華人民共和國境內(nèi)依法樹立的企業(yè)(以下簡稱企業(yè))通過新設(shè)、并購及其他方式在境外具有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、運(yùn)營處理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

　　根據(jù)《企業(yè)境外出資處理方法》(國家打開和革新委員會(huì)令第11號(hào))相關(guān)規(guī)矩：

　　實(shí)施備案處理的項(xiàng)目中：

　?、俪鲑Y主體是中心處理企業(yè)(含中心處理金融企業(yè)、國務(wù)院或國務(wù)院所屬安排直接處理的企業(yè))的，備案機(jī)關(guān)是國家打開革新委；

　?、诔鲑Y主體是當(dāng)?shù)仄髽I(yè)，且中方出資額3億美元及以上的，備案機(jī)關(guān)是國家打開革新委；

　?、鄢鲑Y主體是當(dāng)?shù)仄髽I(yè)，且中方出資額3億美元以下的，備案機(jī)關(guān)是出資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府打開革新部分。

　　項(xiàng)目備案表格式文本及附件清單由國家打開革新委發(fā)布：

　　備案機(jī)關(guān)在受理項(xiàng)目備案表之日起7個(gè)工作日內(nèi)向出資主體出具備案通知書。

　　根據(jù)國家外匯處理局發(fā)布的《境內(nèi)安排境外直接出資外匯處理》規(guī)矩：

　　外匯局對(duì)境內(nèi)安排境外直接出資及其形成的財(cái)物、相關(guān)權(quán)益實(shí)施外匯掛號(hào)及備案原則。

　　境內(nèi)安排在向所在地外匯局處理境外直接出資外匯掛號(hào)時(shí)，應(yīng)說明其境外出資外匯資金來源情況。

　　境內(nèi)安排境外直接出資取得境外直接出資主管部分核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局處理境外直接出資外匯掛號(hào)：

　　(一)書面申請(qǐng)并填寫《境外直接出資外匯掛號(hào)申請(qǐng)表》;

　　(二)外匯資金來源情況的說明材料;

　　(三)境內(nèi)安排有用的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)掛號(hào)證明及安排安排代碼證;

　　(四)境外直接出資主管部分對(duì)該項(xiàng)出資的核準(zhǔn)文件或證書;

　　(五)假如產(chǎn)生前期費(fèi)用匯出的，供給相關(guān)說明文件及匯出憑據(jù);

　　(六)外匯局要求的其他材料。

　　外匯局審理上述材料無誤后，在相關(guān)事務(wù)系統(tǒng)中掛號(hào)有關(guān)情況，并向境內(nèi)安排公布境外直接出資外匯掛號(hào)證。境內(nèi)安排應(yīng)憑其處理境外直接出資項(xiàng)下的外匯出入事務(wù)。

　　多個(gè)境內(nèi)安排一同實(shí)施一項(xiàng)境外直接出資的，由境內(nèi)安排所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)安排公布境外直接出資外匯掛號(hào)證，并在相關(guān)事務(wù)系統(tǒng)中掛號(hào)有關(guān)情況。

　　境內(nèi)安排應(yīng)憑境外直接出資主管部分的核準(zhǔn)文件和境外直接出資外匯掛號(hào)證，在外匯指定銀行處理境外直接出資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審理后為其處理。

　　根據(jù)商務(wù)部擬定的《對(duì)外出資備案(核準(zhǔn))陳說實(shí)施細(xì)則》：

　　陳說事項(xiàng)首要包含六個(gè)方面：

　　一是報(bào)送出資主體對(duì)外直接出資月度情況和通過境外企業(yè)再出資月度情況;

　　二是半年報(bào)送境外企業(yè)合規(guī)建設(shè)情況和境外企業(yè)遇到的出資阻礙;

　　三是1億美元及以上且中方實(shí)踐控制的境外企業(yè)報(bào)送企業(yè)財(cái)物、債款、營收、人員等情況;

　　四是通過查核的實(shí)施企業(yè)作為出資主體，陳說境外協(xié)作區(qū)運(yùn)營情況;

　　五是陳說境外并購情況;

　　六是突發(fā)事情或重大晦氣事情24小時(shí)內(nèi)陳說。

　　在報(bào)送詳細(xì)時(shí)間方面，細(xì)則提出出資主體的境內(nèi)出資部分，應(yīng)在實(shí)踐出財(cái)物生的次月，按照《對(duì)外直接出資核算原則》要求，報(bào)送對(duì)外直接出資月度情況;出資主體的對(duì)外出資部分，應(yīng)在實(shí)踐投向?qū)ν庾罱K意圖地企業(yè)的次月，按照《對(duì)外直接出資核算原則》要求，報(bào)送通過對(duì)外企業(yè)再出資月度情況。

　　境外出資備案申報(bào)流程

　　(一)發(fā)改委立項(xiàng)

　　向發(fā)改部分及委會(huì)部分申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)出資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部分核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

　　(二)商務(wù)部閱覽發(fā)證

　　商務(wù)部分核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外出資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外打開出資。

　　(三)外匯處理局備案

　　銀行放外匯，外管局監(jiān)管。出資金額500萬美金以上的，需向外管部分報(bào)告。外管部分審理后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接出資外匯掛號(hào)證》。

　　以上是閱覽過程，需求提交的材料有境外公司的詳細(xì)材料，境內(nèi)主體公司的審計(jì)陳說，最好是盈余情況，還有營業(yè)執(zhí)照、銀行開戶、公章等。

　　常見問題解答

　　1、商務(wù)部分對(duì)哪些主體打開境外出資進(jìn)行備案?

　　答：《境外出資處理方法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第二條規(guī)矩，境外出資主體是指在中華人民共和國境內(nèi)依法樹立的企業(yè)。

　　2、事業(yè)單位境外出資可以備案嗎?

　　答：可以?！毒惩獬鲑Y處理方法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第三十六條規(guī)矩：事業(yè)單位法人打開境外出資參照本方法執(zhí)行。

　　3、非企業(yè)法人境外出資可以備案嗎?

　　答：非企業(yè)法人在境外出資樹立企業(yè)，應(yīng)按照《境外出資處理方法》處理;非企業(yè)法人在境外樹立安排，不歸于商務(wù)主管部分境外出資處理范疇，因此不能為其處理備案手續(xù)。

　　4、國內(nèi)天然人以個(gè)人名義境外出資可以備案嗎?

　　答：不可以。天然人境外出資不歸于商務(wù)主管部分處理范疇。(天然人在境外為上市而樹立特別意圖公司，現(xiàn)在由外匯局擔(dān)任處理相關(guān)的外匯掛號(hào)手續(xù)。)

　　5、國內(nèi)金融企業(yè)境外出資可以備案嗎?

　　答：國內(nèi)金融企業(yè)境外出資非金融企業(yè)歸于商務(wù)部處理范疇，可以備案，但應(yīng)尋求金融監(jiān)管部分定見。

　　6、國內(nèi)企業(yè)建立未滿一年，可以境外出資備案嗎?

　　答：可以。但需對(duì)相關(guān)資金來源和資金構(gòu)成進(jìn)行說明。

　　7、國內(nèi)企業(yè)可以跨行業(yè)境外出資備案嗎?

　　答：可以。若境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)資歷資質(zhì)有要求的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。

　　8、國內(nèi)兩個(gè)以上出資主體，由哪一方處理境外出資備案?

　　答：《境外出資處理方法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第十四條規(guī)矩，出資主體為兩個(gè)以上一同打開境外出資的，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)大股東在尋求其他出資方書面附和后處理備案。假如各方持股份額持平，應(yīng)當(dāng)洽談后由一方處理備案。

　　9、國內(nèi)出資主體境外出資參股份額小于10%可以備案嗎?

　　答：可以。

　　10、中心企業(yè)在當(dāng)?shù)氐牟繉倨髽I(yè)如何處理境外出資備案?

　　答：中心企業(yè)在當(dāng)?shù)氐牟繉倨髽I(yè)應(yīng)通過中心企業(yè)集團(tuán)總部在商務(wù)部處理境外出資備案手續(xù)。

　　11、中心企業(yè)參股當(dāng)?shù)仄髽I(yè)如何處理境外出資備案?

　　答：若當(dāng)?shù)仄髽I(yè)股份占比大，由當(dāng)?shù)仄髽I(yè)在省商務(wù)廳或設(shè)區(qū)市商務(wù)局(委)處理境外出資備案手續(xù);若中心企業(yè)股份占比大，由中心企業(yè)在商務(wù)部處理境外出資備案手續(xù)。

　　12、國內(nèi)企業(yè)在境外樹立分支安排需求備案嗎?

　　答：需求備案。