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企業(yè)境外投資應(yīng)該如何備案?
?。ㄒ唬╆P(guān)于國(guó)內(nèi)出資主體的相關(guān)問(wèn)題
1.商務(wù)部門(mén)對(duì)哪些主體展開(kāi)境外出資進(jìn)行存案?
答:《境外出資處理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第二條規(guī)則,境外出資主體是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法建立的企業(yè)。
2.事業(yè)單位境外出資能夠存案嗎?
答:能夠?!毒惩獬鲑Y處理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第三十六條規(guī)則:事業(yè)單位法人展開(kāi)境外出資參照本辦法執(zhí)行。
3.非企業(yè)法人境外出資能夠存案嗎?
答:非企業(yè)法人在境外出資建立企業(yè),應(yīng)依照《境外出資處理辦法》處理;非企業(yè)法人在境外建立安排,不歸于商務(wù)主管部門(mén)境外出資處理領(lǐng)域,因此不能為其處理存案手續(xù)。
4.國(guó)內(nèi)天然人以個(gè)人名義境外出資能夠存案嗎?
答:不能夠。天然人境外出資不歸于商務(wù)主管部門(mén)處理領(lǐng)域。(天然人在境外為上市而建立特別意圖公司,目前由外匯局擔(dān)任處理相關(guān)的外匯登記手續(xù)。)
5.國(guó)內(nèi)金融企業(yè)境外出資能夠存案嗎?
答:國(guó)內(nèi)金融企業(yè)境外出資非金融企業(yè)歸于商務(wù)部處理領(lǐng)域,能夠存案,但應(yīng)尋求金融監(jiān)管部門(mén)定見(jiàn)。
6.國(guó)內(nèi)企業(yè)建立未滿一年,能夠境外出資存案嗎?
答:能夠。但需對(duì)相關(guān)資金來(lái)源和資金構(gòu)成進(jìn)行說(shuō)明。
7.國(guó)內(nèi)企業(yè)能夠跨職業(yè)境外出資存案嗎?
答:能夠。若境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)資格資質(zhì)有要求的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。
8.國(guó)內(nèi)兩個(gè)以上出資主體,由哪一方處理境外出資存案?
答:《境外出資處理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第十四條規(guī)則,出資主體為兩個(gè)以上共同展開(kāi)境外出資的,應(yīng)當(dāng)由相對(duì)大股東在尋求其他出資方書(shū)面贊同后處理存案。假如各方持股份額相等,應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方處理存案。
9.國(guó)內(nèi)出資主體境外出資參股份額小于10%能夠存案嗎?
答:能夠。
10.中心企業(yè)在當(dāng)?shù)氐牟繉倨髽I(yè)怎么處理境外出資存案?
答:中心企業(yè)在當(dāng)?shù)氐牟繉倨髽I(yè)應(yīng)經(jīng)過(guò)中心企業(yè)集團(tuán)總部在商務(wù)部處理境外出資存案手續(xù)。
11.中心企業(yè)參股當(dāng)?shù)仄髽I(yè)怎么處理境外出資存案?
答:若當(dāng)?shù)仄髽I(yè)股份占比大,由當(dāng)?shù)仄髽I(yè)在省商務(wù)廳或設(shè)區(qū)市商務(wù)局(委)處理境外出資存案手續(xù);若中心企業(yè)股份占比大,由中心企業(yè)在商務(wù)部處理境外出資存案手續(xù)。
12.國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外建立分支安排需求存案嗎?
答:需求存案。
?。ǘ╆P(guān)于境外終究意圖地的相關(guān)問(wèn)題
13.怎么確定境外出資的終究意圖地?
答:終究意圖地是企業(yè)出資終究用于項(xiàng)目建造或繼續(xù)出產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的所在地。
14.境外出資終究意圖地是金融企業(yè)能夠存案嗎?
答:不能夠。《境外出資處理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第二條規(guī)則,僅限出資境外的非金融企業(yè)。
15.境外出資建立企業(yè)終究意圖地處于境內(nèi)的怎么存案?
答:對(duì)外出資建立企業(yè)終究意圖地處于境內(nèi)的,原則上為該對(duì)外出資途徑上第一層級(jí)的境外企業(yè)處理存案。
16.國(guó)內(nèi)企業(yè)并購(gòu)具有國(guó)外(綠卡)長(zhǎng)時(shí)間居住證的我國(guó)天然人在境外建立的公司(終究意圖地),能夠存案嗎?
答:不能夠。
17.終究意圖地為境外出資基金能夠存案嗎?
答:在境外建立的出資基金公司如無(wú)詳細(xì)項(xiàng)目視同渠道公司,不處理存案手續(xù)。如其有詳細(xì)項(xiàng)目,可直接為項(xiàng)目處理存案手續(xù),基金作為途徑公司處理。
18.哪些景象的境外渠道公司能夠處理存案手續(xù)?
答:四種景象能夠處理存案。1.國(guó)務(wù)院同意建立的境外出資基金;2.為境外上市意圖建立的特別意圖公司;3.終究操控的財(cái)物在境內(nèi)的境外出資,為其境外第一層級(jí)渠道公司處理存案;4.為境外發(fā)債意圖建立的渠道公司。
19.在境外以發(fā)債為意圖而建立的渠道公司怎么存案?
答:境內(nèi)出資主體應(yīng)事先取得國(guó)家發(fā)改委的存案確認(rèn)文件并提交,方可處理境外出資存案手續(xù)?!镀髽I(yè)境外出資證書(shū)》運(yùn)營(yíng)規(guī)模需注明僅用于境外發(fā)債。
20.?dāng)M并購(gòu)的境外公司名稱有我國(guó)字樣,能夠存案嗎?
答:不能夠?!毒惩獬鲑Y處理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第二十一條規(guī)則,未按國(guó)家有關(guān)規(guī)則取得同意的企業(yè),境外企業(yè)名稱不得運(yùn)用“我國(guó)”、“中華”等字樣。
21.境外終究意圖地是特別意圖公司能夠處理存案嗎?
答:能夠,所稱特別意圖公司系指企業(yè)為完成其實(shí)際具有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或直接操控的境外公司。
22.國(guó)內(nèi)出資主體經(jīng)過(guò)境外層級(jí)公司參加出資建立境外特別意圖公司,應(yīng)該對(duì)國(guó)內(nèi)出資主體的境外第一層級(jí)公司報(bào)備,還是對(duì)特別意圖公司報(bào)備?
答:對(duì)境外特別意圖公司報(bào)備。
23.國(guó)內(nèi)公司高管依據(jù)外管37號(hào)文在境外建立特別意圖公司A,國(guó)內(nèi)其他出資者欲參加境外上市,獲取A的相應(yīng)股份,可否處理境外出資存案?
答:不能夠存案?!镀髽I(yè)境外出資證書(shū)》的中方出資主體不能是境內(nèi)天然人。
?。ㄈ╆P(guān)于出資途徑的相關(guān)問(wèn)題
24.作為出資途徑的境外渠道公司需求處理境外出資存案嗎?
答:作為出資途徑的境外渠道公司不是終究意圖地企業(yè),不需求處理境外出資存案。
25.怎么確定是作為出資途徑的境外渠道公司?
答:作為出資途徑的境外渠道公司不具備展開(kāi)詳細(xì)運(yùn)營(yíng)事務(wù)的功用,其收入來(lái)自子公司的分紅。
26.已經(jīng)存案的境外出資企業(yè)能夠作為境外出資途徑嗎?
答:不能夠。境內(nèi)出資主體在境外建立的作為途徑的渠道公司原則上不該具備展開(kāi)詳細(xì)運(yùn)營(yíng)事務(wù)的功用。若要將已存案的境外出資企業(yè)作為出資途徑,必須處理終止存案方可。
27.關(guān)于已存案并運(yùn)用境外企業(yè)作為出資途徑展開(kāi)出資的,怎么處理?
答:關(guān)于已經(jīng)運(yùn)用境外企業(yè)作為途徑展開(kāi)出資的,假如企業(yè)處理該境外企業(yè)的改變手續(xù),應(yīng)理順出資途徑,清晰出資終究意圖地,為每個(gè)終究意圖地企業(yè)換發(fā)新的《企業(yè)境外出資證書(shū)》,舊的《企業(yè)境外出資證書(shū)》一起交回并報(bào)廢。
?。ㄋ模┚惩獬鲑Y分類(lèi)處理的相關(guān)問(wèn)題
28.哪些類(lèi)別歸于國(guó)家約束展開(kāi)的境外出資?
答:根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外出資方向的指導(dǎo)定見(jiàn)》(國(guó)辦發(fā)【2017】74號(hào)),約束境內(nèi)企業(yè)展開(kāi)與國(guó)家和平展開(kāi)外交方針、互利共贏敞開(kāi)戰(zhàn)略以及宏觀調(diào)控政策不符的境外出資,包括:1.赴與我國(guó)未建交、產(chǎn)生戰(zhàn)亂或許我國(guó)訂立的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)則需求約束的靈敏國(guó)家和地區(qū)展開(kāi)境外出資;2.房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育沙龍等境外出資;3在境外建立無(wú)詳細(xì)實(shí)業(yè)項(xiàng)意圖股權(quán)出資基金或許出資渠道;4.運(yùn)用不符合出資意圖國(guó)技術(shù)規(guī)范要求的落后出產(chǎn)設(shè)備展開(kāi)境外出資;5.不符合出資意圖國(guó)環(huán)保、能耗、安全規(guī)范的境外出資。其間前三類(lèi)須經(jīng)境外出資主管部門(mén)核準(zhǔn)。
29.觸及靈敏國(guó)家和地區(qū)、靈敏職業(yè)的境外出資需求處理存案手續(xù)?
答:《境外出資處理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第六條規(guī)則,依照企業(yè)境外出資的不同景象,別離實(shí)施存案和核準(zhǔn)處理。觸及靈敏國(guó)家和地區(qū)、靈敏職業(yè)的,實(shí)施核準(zhǔn)處理,其他景象實(shí)施存案處理。國(guó)內(nèi)出資主體依照《商務(wù)部辦公廳關(guān)于做好國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外出資開(kāi)辦企業(yè)(金融企業(yè)在外)核準(zhǔn)初審取消后相關(guān)作業(yè)的告訴》(商辦合函【2018】286號(hào))文件要求,直接報(bào)商務(wù)部處理核準(zhǔn)手續(xù)。
30.境外出資房地產(chǎn)的約束規(guī)模是什么?
答:“房地產(chǎn)”的約束規(guī)模:在境外出資住所、商業(yè)地產(chǎn)(寫(xiě)字樓商鋪等)以及用于建造住所或商業(yè)地產(chǎn)的土地;在境外出資房地產(chǎn)企業(yè),向境外既有房地產(chǎn)企業(yè)增資,出資境外房地產(chǎn)信托基金;在境外出資商務(wù)會(huì)所、酒莊等。不包括:在境外出資物業(yè)處理、房產(chǎn)中介服務(wù);在境外出資服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)設(shè)備或建筑開(kāi)發(fā),如境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)、產(chǎn)業(yè)園、科技園、倉(cāng)儲(chǔ)物流園等;在境外以獲取對(duì)外承攬工程合同為意圖,擬對(duì)承建的工程項(xiàng)目進(jìn)行小份額出資的。
31.境外出資酒店的約束規(guī)模是什么?
答:“酒店”的約束規(guī)模:出資境外星級(jí)酒店、旅行度假村、商務(wù)酒店、一般旅館等。不包括:在境外出資不持有酒店財(cái)物的酒店處理業(yè);在境外出資不包括住宿的餐飲業(yè)等。
32.境外出資影城的約束規(guī)模是什么?
答:“影城”的約束規(guī)模:出資境外電影院、院線公司等。
33.境外出資娛樂(lè)業(yè)的約束規(guī)模是什么?
答:“娛樂(lè)業(yè)”的約束規(guī)模:出資境外室內(nèi)娛樂(lè)設(shè)備(歌舞廳、電子游藝廳、網(wǎng)吧)、游樂(lè)園、主體公園;出資境外彩票公司等。不包括在境外出資網(wǎng)絡(luò)游戲、電子游戲開(kāi)發(fā)及運(yùn)營(yíng);在境外出資播送、影視節(jié)目制造及發(fā)行等。
34.境外出資體育沙龍的約束規(guī)模是什么?
答:“體育沙龍”的約束規(guī)模:雇傭或租用運(yùn)動(dòng)員從事體育競(jìng)技表演、練習(xí)、教導(dǎo)、處理的安排、安排、企業(yè)等。
35.境外出資建筑企業(yè)處理存案手續(xù)需求哪些條件?
答:在境外以獲取對(duì)外承攬工程合同為意圖,擬對(duì)承建的工程項(xiàng)目進(jìn)行小份額出資的,出資份額一般不超越項(xiàng)目合同額的15%。一起,境內(nèi)出資主體應(yīng)事先取得對(duì)外承攬工程項(xiàng)目存案回執(zhí)和立項(xiàng)批復(fù),并提交中標(biāo)文件或與外方業(yè)主簽署的合作文件作為證明。
(五)相關(guān)領(lǐng)域界定
36.怎么界定非金融企業(yè)和金融企業(yè)?
答:以是否需求取得東道國(guó)(地區(qū))金融監(jiān)管部門(mén)牌照為規(guī)范。
37.企業(yè)境外出資的可轉(zhuǎn)債歸于商務(wù)部境外出資存案領(lǐng)域嗎?
答:有對(duì)應(yīng)股權(quán)權(quán)益的可轉(zhuǎn)債能夠處理存案。
38.怎么確定境外再出資?
答:境外再出資系指經(jīng)境外出資存案的終究意圖地公司運(yùn)用其境外贏利或境外自籌資金的再出資行為;再出資是過(guò)后陳述,不需求處理存案手續(xù)。根據(jù)《境外出資處理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第二十五條規(guī)則,在完成境外法律手續(xù)后,經(jīng)過(guò)“商務(wù)部事務(wù)系一致致渠道”向商務(wù)主管部門(mén)陳述。
39.境內(nèi)公司經(jīng)過(guò)新設(shè)境外公司A在海外建立二級(jí)公司B,B歸于境外再出資嗎?
答:不歸于。此案B是終究意圖地公司,應(yīng)該處理境外出資存案手續(xù),申領(lǐng)《企業(yè)境外出資證書(shū)》,A為出資途徑。
40.境外終究意圖地公司將其境外贏利或境外自籌資金投回境內(nèi),歸于境外出資處理領(lǐng)域的再出資嗎?
答:不歸于。不需求處理存案手續(xù)。也無(wú)需經(jīng)過(guò)“商務(wù)部事務(wù)系一致致渠道”向商務(wù)主管部門(mén)陳述。
41.境外出資途徑公司用出資分紅的資金在境外再出資一個(gè)企業(yè),歸于境外出資處理領(lǐng)域的再出資嗎?
答:不歸于。按新設(shè)處理存案。填寫(xiě)《境外出資存案表》時(shí),把資金填在中方出資構(gòu)成的境外自有資金。
42.哪些企業(yè)的境外出資需求有相關(guān)資質(zhì)?
答:《境外出資處理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第十九條規(guī)則:境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)資格資質(zhì)有要求的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。
43.已在境外建立的企業(yè)能補(bǔ)辦境外出資存案嗎?
答:能夠補(bǔ)辦。依照《境外出資處理辦法》及有關(guān)規(guī)則,以新設(shè)處理。
44.對(duì)境外上市公司的要約收買(mǎi),是在發(fā)出要約時(shí)存案,還是要約建立后存案?
答:要約建立后處理存案。